TFSA / RRSP 入门（Yukon）

• TFSA：18 岁开始累计额度；投资增值与取出均免税，取出额度次年返还。Yukon 法定成年为 19 岁，多数机构要求满 19 岁才可开户，但额度从 18 岁起就开始累计（需成为加拿大全年税务居民后才开始累计）。
• RRSP：有加拿大劳动性收入才产生额度（上一年收入的 18%，有年度上限）；当年贡献可抵减联邦 + 领地应纳税；未来取出需计税。更适合目前边际税率较高、退休后税率更低的人。
• Yukon 本地因素：长期居住在北部地区可申报Northern residents deductions（北部居民扣除），它会降低你的应税收入，进而影响 RRSP 抵税效果；低收入年份可优先 TFSA，高收入年份再发力 RRSP。

• TFSA 额度：由历年累计构成（含未使用额度 + 往年取出返还额度）。查法：CRA My Account 或评税通知（NOA）。年度限额以 CRA 公告为准。
• RRSP 额度：= 上一纳税年劳动性收入 × 18%（有年度上限）+ 以前未用额度 − 养老金调整等。查法：NOA 或 CRA My Account。
• 新移民提醒：抵达前的海外年份不产生 TFSA 或 RRSP 额度；抵达当年若无加拿大劳动收入，RRSP 额度可能为 0。

超额 TFSA 会有每月 1% 罚金；RRSP 有 $2,000 的终身缓冲，超过仍会被罚。

• TFSA：全年任意时点供款；取出额度在次年返还。避免同年取出又放回导致超额。
• RRSP：供款有“次年前 60 天”可计入上个纳税年；供款后会收到供款凭证，用于报税抵扣（联邦+Yukon）。
• 自动化：设置每薪资日/每月自动转入，省心且平滑市场波动（定投）。
• 购房/进修：RRSP 的 HBP（购房者计划）与 LLP（终身学习计划）允许暂不计税条件下取用 RRSP（需按规则按年归还）。

• TFSA 取出：不计税；取出额度在次年回流；同年放回易超额。
• RRSP 取出：银行会预扣税，且取出计入当年应税收入；离开加拿大或搬去美国等情况会有额外税务影响，先问税务顾问。
• 交易频繁：TFSA 内高频交易可能被 CRA 视为商业活动而征税，长期持有/低频再平衡更稳妥。
• 跨境与外汇：美股股息在 TFSA 内可能仍被预扣（与税协定相关），RRSP 内持有美股可享更友好待遇（视具体证券与托管）。

• 边际税率：RRSP 的“抵税”价值取决于你的边际税率（联邦+Yukon 组合）。收入越高，RRSP 每一块钱带来的退税通常越多。
• 北部居民扣除：在 Yukon 符合条件的长期居民可申报居住/旅行等扣除，这会降低应税收入，从而影响当年 RRSP 抵税的“边际收益”。如果当年扣除较多、边际税率低，可考虑多用 TFSA，把 RRSP 额度留到未来高税年。
• 配偶 RRSP：家庭层面看税率差距，利用配偶 RRSP 做退休前后收入平滑，减少整体税负。

• TFSA 年度限额：由通胀每年调整；已有多年未用额度的，可一次性补齐（不建议为补额度而短期承担高风险）。
• RRSP 抵扣时点：供款后可选择当年抵扣或留到未来高税年再抵扣（在报税表上选择）。
• FHSA：若有买房计划，可搭配首套房储蓄账户（FHSA）与 RRSP 的 HBP，一起使用更高效。
• 搬家/离境：变更税务居民身份前，先咨询 TFSA/RRSP 的取用与预扣税规则，避免双重征税或罚金。
• 记录保存：保存供款/取款记录与经纪对账单；CRA My Account 定期核对额度，避免超额。