财富传承（Québec）

• 公证遗嘱（Notarial Will）：由魁省公证师起草并保管，签署后通常无需法院验证即可执行，是多数家庭的稳妥首选。
• 自书遗嘱/见证遗嘱：成本低，但身故后需法院或公证师验证，时间与费用更高，格式/见证要求更严格。
• 清算人（Liquidator）：等同“遗嘱执行人”。先决定由谁担任、是否设置后备人选与报酬规则。
• 依据：魁省遗嘱类型与验证流程。

• 家庭财产（Patrimoine familial）：房屋、家庭用车、家具、某些退休金权利等。死亡或离婚时需先分割家庭财产与夫妻财产，再谈遗产。
• 夫妻财产制：默认为共同累积制（Société d’acquêts），也可约定财产分别制。请核对你的婚姻或民事结合契约。
• 同居伴侣（Common-law）：无婚姻/民事结合者在无遗嘱情形下不具法定继承权，务必通过遗嘱安排。
• 依据：魁省民法典家事财产规则。

• RRSP/RRIF/TFSA：在魁省，受益人指定常通过遗嘱完成（寿险合同内指定例外），以免无效或冲突。
• 寿险：可在保险合同中指定受益人；建议与遗嘱同步更新，避免互相矛盾。
• 共有与“生者享有”：魁省为民法系，共有不自动等同英美法的“生者享有”；请在产权与遗嘱中明文约定。
• 未成年人受益：避免直接留给未成年人，通常以遗嘱信托托管到指定年龄与条件。

依据：魁省受益人指定与遗嘱信托实务。

• 保护授权（Mandate in case of incapacity）：指定谁在你丧失行为能力时管理财产/人身事务；生效需法院核准（Homologation）。
• 医疗预嘱/预先指示：就维生治疗、终末期意愿做出书面指示，减轻家属决策压力。
• 监护安排：为未成年子女指定临时/长期监护人，设置备用方案。

依据：魁省保护授权与医疗预先指示。

• 视同处置：身故时资产按公允市价计算增值纳税（无遗产税，但有所得税）；主要居所免税可豁免房屋增值。
• 配偶/民事结合伴侣递延：合规安排下，RRSP/RRIF/资本资产可递延至配偶，推迟纳税。
• TFSA：免税空间与资产传递有特殊规则，魁省通常通过遗嘱指定“继任持有人/受益人”。
• QPP 幸存者福利：配偶与子女可能有福利可申领，别错过窗口期。

依据：CRA/魁省税务关于身故税务与福利说明。

• 签署公证遗嘱与保护授权，询问是否登记在遗嘱与授权官方登记册。
• 把原件交由公证处保管，自留副本与摘要；向清算人告知存放地点与公证师联系方式。
• 更新银行/保险/券商处的联系人与通知方式，减少身故后冻结延误。

依据：魁省遗嘱登记与保管做法。

• 检索遗嘱登记（公证人协会与律师公会），取得最新有效遗嘱。
• 如非公证遗嘱，办理验证；如已是公证遗嘱，可直接着手清算。
• 接受职务，开立遗产账户，通知金融机构与受益人。
• 制作库存清单（资产/负债），通常自承诺后6 个月内完成；发布库存完成公告（RDPRM + 报纸）。
• 处理债务与税款，保留账簿与单据。
• 提交联邦/魁省税务申报并申请清税证明。
• 按遗嘱或法定顺序分配；未成年人部分进入信托或法院监督账户。
• 完成最终报告与结案通知。

依据：清算人职责、库存与公告要求、登记与验证流程。

• 个人终身报税：联邦 T1 Final + 魁省 TP-1；必要时申请选报以优化税负。
• 遗产信托申报：联邦 T3 + 魁省 TP-646（有持续收入/超过一年度分配时）。
• 清税证明：向 CRA 申请 Clearance Certificate（TX19），向 Revenu Québec 申请分配授权证书（MR-14.A）。未获批前勿清盘。
• QPP/雇员权益：申请魁省养老金幸存者福利，结清雇员薪酬与福利。

依据：CRA 与 Revenu Québec 身故与信托申报指南、清税证书申请。

• 无遗嘱风险：法定顺序下，配偶可能仅分得1/3，同居伴侣无权，极易与意愿不符。
• 见证人资格：受益人/配偶不应担任见证，以免条款无效。
• 资产名义与登记：产权、账户名称与遗嘱安排需一致；跨平台（银行/券商/保险）统一更新。
• 数字资产：列出设备与账号清单，设置访问方式与执行指引。
• 跨境资产：可能需分立遗嘱与当地律师；美国资产留意遗产税与门户税号。

依据：魁省继承顺序与实务风险提示。