在魁北克开始理财，先把两个“万能账户”用对：TFSA（免税储蓄账户） 用来免税增长 + 灵活取用，RRSP（注册退休储蓄计划） 用来先省税 + 退休再纳税。这份 Québec 版小抄，把开户、额度、投资、报税与取款做成 10 步执行单，并给出四周时间轴。具体税务规则以 CRA 与 Revenu Québec 当年口径为准。
Step 0
先选路线：用 TFSA 还是 RRSP？
- 优先 TFSA：刚落地/收入不高/需要灵活备用金；增长免税，取用不纳税，且一般不影响多数基于收入的福利。
- 优先 RRSP：有稳定工作、边际税率较高；当年供款可联邦+魁省同时抵扣，退税再回填 TFSA，整体更高效。
- 有短期目标（如买房/读书）：RRSP 可用 HBP/LLP 进行免税取用（需按年归还）；TFSA 则随时取、无归还要求。
依据：CRA TFSA/RRSP 指南、Revenu Québec 抵扣说明。
Step 1
确认资格与额度：先看你“能存多少”
TFSA
- 魁省 18 岁即可开户；额度从你成为加拿大税务居民且年满 18 岁所在的年份开始累积。
- 未用额度永久滚存；取款额度在次年返还。
- 非居民期间供款会有1%/月罚金，谨慎。
RRSP
- 额度通常为前一年劳动收入的 18%，有年度上限，并受雇主养老金 PA 影响。
- 新移民需在加拿大有Earned Income并报税后，次年才会生成额度。
- 额度以 CRA Notice of Assessment 为准，可累积未用额度。
依据：CRA TFSA/RRSP 额度页面，魁省成年年龄与居民定义以税务机关口径为准。
Step 2
开户与平台：银行、券商还是机器人投顾
准备材料
SIN、魁省住址、身份证件；选择 TFSA/RRSP（自管或存款型）。
魁省机构受 AMF 监管；多提供法语/英语服务。
平台选择
银行一站式省心；折扣券商费率低、适合自选 ETF/股票；机器人投顾适合新手“躺投”。
比较账户费、交易费、外汇费与客服语言。
安全与保护
注意存款保险/证券赔偿计划；避免在 TFSA/RRSP 内进行保证金或非合格投资。
Step 3
供款与转账：节奏、截止日与避坑
- TFSA：全年可供款；设置每月自动转入最轻松。
- RRSP：次年前 60 天的供款可选择用于上一纳税年度扣除；收好供款收据以便联邦/魁省报税。
- 配偶 RRSP：高收入方向配偶 RRSP 供款，可做退休收入分摊。
- 机构间转移：用正式转移表（如 RRSP 的 T2033，TFSA 的内部表单），避免“先取出再存入”触发税/浪费额度。
依据：CRA RRSP 截止期/转移规则、TFSA 转移说明。
Step 4
怎么投：ETF/GIC/股票与跨境税点
可投资产
合格投资包括ETF、股票、债券、GIC、共同基金等；避免关联交易与非合格资产。
账户搭配
TFSA 适合高增长或利息/分红资产；RRSP 适合税前避税资产与长期配置。
跨境股息预扣
持有美股时，RRSP 通常享加美税收协定股息预扣豁免（由券商处理），TFSA 不享该豁免，仍会被预扣。
请以券商实际操作与条约适用为准。
Step 5
取款与再供：魁省特别税率要知道
- TFSA：取款不纳税，金额在次年回到可用额度；一般不影响多数联邦/魁省基于收入的福利计算。
- RRSP：取款时会源泉扣税。魁省居民通常合计扣缴约：
≤ $5,000：20%（联邦 5% + 魁省 15%）；
$5,001–$15,000：25%（联邦 10% + 魁省 15%）；
＞ $15,000：30%（联邦 15% + 魁省 15%）。报税时再按全年实际税率结算。
- HBP/LLP：RRSP 首次购房计划（HBP）与终身学习计划（LLP）允许暂时免税取用，但需按年归还（HBP 最长 15 年；LLP 最长 10 年），否则视为当年收入。
依据：CRA RRSP 取款扣缴、Revenu Québec 一次性付款源泉扣缴、HBP/LLP 规则。
Step 6
报税与表单：联邦 + 魁省两套都要过
RRSP 抵扣申报
在联邦 T1 报税中申报 RRSP 供款并附 Schedule；魁省 TP-1 同步申报抵扣。保留RRSP 供款收据与 HBP/LLP 年度归还记录。
RRSP 取款会收到联邦 T4RSP 与魁省 Relevé slip（如适用）。
超额与罚金
TFSA 超额与非居民供款：1%/月罚金；RRSP 超额超过 $2,000 则可能需报 T1-OVP 并缴罚息。额度以 CRA 账户为准。
依据：CRA 报税与罚金指引、Revenu Québec 抵扣页面。
Step 7
新移民/学生/跨境：三条常见提醒
- 新移民：TFSA 额度从你成为税务居民且年满 18 岁的年份开始；RRSP 要有加拿大劳动收入并报税后才生成额度。
- 留学生：是否可供款看“税务居民”身份而非签证类别；非居民请勿向 TFSA 供款。
- 美籍/税务美人：TFSA 在美国不被视作免税账户，可能增加申报复杂度；RRSP 通常可享条约延税待遇，请向税务顾问确认。
依据：CRA 居民定义与跨境说明、AMF 普及资料。
Step 8
把钱变计划：简单三基金模板
- 风险中性示例：全球股票 ETF 60% + 加拿大总债 ETF 35% + 现金/GIC 5%。
- 再平衡：每年或偏离 5% 时再平衡；自动分批买入，降低择时压力。
- 费用优先：管理费（MER）每省 0.5% 长期差异很大；先看成本、再看风格。
仅示例，不构成投资建议；请按自身风险承受能力调整。
Step 9
常见问题：额度查询、搬家与退休节点
- 额度查询：CRA My Account 查 TFSA/RRSP；券商显示仅供参考。
- 跨机构转移：用官方转移（in-kind/in-cash）不影响额度；TFSA 跨年取出再存入要留意次年额度返还规则。
- 71 岁节点：当年 12 月 31 日前将 RRSP 转为 RRIF 或年金并开始最小提取。
- 搬离加拿大：非居民期间 TFSA 供款会罚金；RRSP 取款可能适用非居民税，咨询税务顾问。
依据：CRA My Account、RRSP/RRIF 规则与非居民税说明。
四周时间轴（从零到有计划供款）
第 1 周
明确目标（应急/买房/退休）；登录 CRA/魁省账户查额度；确定 TFSA 与 RRSP 的优先顺序。
第 2 周
在银行/券商开 TFSA/RRSP；设立每月自动供款；选好三基金或机器人投顾方案。
第 3 周
完成首次建仓；记录买入成本；若有旧账户，提交正式转移表单，避免税务误伤。
第 4 周
设置年度再平衡提醒；整理 RRSP 收据/HBP/LLP 计划表；为 RRSP 截止日与报税季做日历提醒。
把“额度、供款、投资、报税、取款”五件事连起来，你的 TFSA/RRSP 就进入了自动驾驶。
参考资料（外部链接）
以下为本页内容所依据的权威来源。最后检查：2025 年 10 月。
注：法规/额度/扣缴比例可能随时更新，请以官方页面最新内容为准；如涉跨境税务，请咨询持牌税务专业人士。