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省税优化（Québec 版）

联邦 + 魁省双申报 · 新手友好 · 一页跑通 · 手把手执行稿

更新：2025 年 10 月

在魁省报税，你要同时面对联邦（CRA）和魁省（Revenu Québec, RQ）两套系统。把“少扣税、多退税、合规不踩雷”串起来，核心就六块：账号与发票（My Account/Mon dossier、RL/T 单据）、工资源扣（TD1/TP-1015.3-V）、家庭福利与可退税抵免（CCB、Allocation famille、Solidarity）、三大账户（RRSP/TFSA/FHSA）、专项抵扣（育儿/学费/就业/搬家/医疗/捐赠）、自雇与生意税（GST/QST、记账、预缴）。 下面用 10 步做成“从零到省税”的执行单，并给出四周时间轴。具体规则以 CRA 与 Revenu Québec 当年口径为准。

Step 0

先定身份与优先级：居民判定/家庭/工作形态

  • 税务居民：通常基于居住纽带与在加天数（常见 183 天基准）；新移民多为当年部分年度居民，需双向报税。
  • 家庭状态：婚姻/同居与有无孩子会影响 CCB、Allocation famille、Solidarity 抵免与育儿退税。
  • 收入形态：雇员 vs 自雇/副业 vs 学生/退休，决定可用抵扣与是否需注册 GST/QST。
  • 目标排序：先拿可退税现金（Solidarity、育儿）、再调源扣、再做账户布局（RRSP/TFSA/FHSA）。
Step 1

打开“两个账号”，打通收款与票据

在线账号

开通 CRA 的 My Account 与 RQ 的 Mon dossier；同时开启直连入账（direct deposit），退税/福利更快更稳。

小贴士：开启电子信函，避免错过评估/补料通知。

票据与单据

关注魁省常见 RL 单：RL-1（工资）、RL-24（育儿）、RL-31（住房信息，用于 Solidarity）、RL-8（学费）。联邦相应的 T4/T2202 等也要收齐。

年末到次年 2 月底陆续发放，缺失就联系发放方补发。

报税方式

选认证报税软件自行申报（联邦 + 魁省各一份），或找本地会计；保留收据与电子副本至少 6 年备查。

Step 2

工资“源扣”调到位：少借税、多拿手

  • 向雇主提交/更新：联邦 TD1、魁省 TP-1015.3-V（个人基本额、学费转结、额外自愿扣税等）。
  • 有副业/投资收入或计划大额 RRSP 时，利用表格调整预扣，避免年度补税或现金流压力。
  • 用 RQ 的源扣计算器试算，重大变动（婚姻、育儿、房贷、搬家）后都复核一次。
Step 3

先拿“现金类”福利：孩子金、家庭金、Solidarity

  • CCB（联邦）：有子女的家庭按净收入发放，需报税且资料最新。
  • Allocation famille（魁省家庭金）：由 Retraite Québec 发放，搬家/新生儿要及时更新。
  • Solidarity Tax Credit（魁省）：月度可退税抵免，租房/自住房需提供 RL-31 信息。
  • GST/HST Credit（联邦）：按收入发放；确保直连入账开启。
Step 4

三大账户布局：RRSP / TFSA / FHSA

RRSP

可抵联邦+魁省应税收入，退税用来再投或还债；夫妻可用配偶 RRSP做收入平滑；注意供款额与次年初60 天窗口。

TFSA

免税增值与取款不计入福利计算；跨机构转户优先用直接转移避免超供。

FHSA

首次购房专用，供款抵税、取款购房免税；可与 RRSP 的 HBP 与购房税额抵免叠加。

Step 5

育儿费用：别漏 RL-24，退税很可观

  • 非补贴托育通常会开具 RL-24 与收据，魁省侧是可退税抵免（随收入变化比例），联邦侧为扣除且通常由收入较低一方申报。
  • 使用政府补贴日托（低收费托儿所）时，规则不同，请按年口径在报税软件逐项录入。
  • 保留合同、付款记录与机构编号，遇审计方便核对。
Step 6

学费与学生贷款：RL-8/T2202 别丢

  • 学费抵税：魁省用 RL-8，联邦用 T2202；未用完可结转或转移给配偶/父母（限额）。
  • 学生贷款利息：仅限政府学生贷款利息可抵，两端都可申请；可选择累计到收益更高的年度申报。
Step 7

就业/居家/搬家/医疗：把专项抵扣做满

  • 就业费用/居家办公：需雇主开 T2200（联邦）与 TP-64.3-V（魁省），申报 T777 与 TP-59-V；留存网费/电费/耗材等凭证。
  • 搬家费用：因工作/就学搬家且距离缩短 ≥ 40 公里，可抵；联邦用 T1-M，魁省用 TP-348-V。
  • 医疗支出：选择对你更有利的连续 12 个月区间合并申报，包含处方药、牙科、矫正等合规项目；家庭合并通常更优。
Step 8

捐赠与投资：集中申报、收益分类要分清

  • 捐赠抵税：正规慈善收据可联邦+魁省抵税，5 年内可结转；夫妻合并到单方集中申报通常更优。
  • 投资收益：利息/股息/资本增益税率不同，资本增益 50% 计入应税；注意表面亏损、主要居所豁免申报。
  • 海外资产申报：指定海外资产成本 > 10 万加元需联邦 T1135；同时留意魁省端对应披露要求。
Step 9

自雇/副业与公司：注册税号、按季申报不踩雷

  • 注册 GST/QST：应税收入年计 ≥ $30,000 需注册并代收代缴。魁省由 RQ 同时管理 GST 与 QST。
  • 记账与抵扣：收入/支出分清，家庭办公室、车辆比例、设备折旧（CCA）按规则计提。
  • 社保缴费：自雇需缴 QPP 与 QPIP；合理预估利润，安排季度预缴，避免滞纳金。
  • 是否组公司：税延 vs 合规成本权衡；如长期留存利润且可控合规，才考虑公司化并咨询专业人士。
Step 10

关键日期与清单：把节奏踩准

  • 2 月底前：收齐 T4/T5、RL-1/RL-24/RL-31/RL-8 等。
  • 3 月/6 月/9 月/12 月 15 日：分期预缴（如需）。
  • 次年 3 月前 60 天：RRSP 供款窗口计入上年度。
  • 4 月 30 日：大多数个人申报与缴款截止（自雇可至 6 月 15 日申报，但欠款仍在 4 月 30 日前缴清）。

四周时间轴（从零到稳稳省税）

第 1 周
开通 My Account/Mon dossier + 直连入账；收集 RL/T 单据；提交/更新 TD1 与 TP-1015.3-V；列出家庭与收入构成。
第 2 周
登记/确认 CCB、Allocation famille、Solidarity；搭好 RRSP/TFSA/FHSA 账户；源扣计算器试算工资预扣。
第 3 周
录入育儿（RL-24）、学费（RL-8）、医疗、捐赠、就业/居家/搬家等专项；副业梳理收支、准备注册 GST/QST。
第 4 周
用认证软件完成联邦+魁省报税；设置分期预缴（如需）；建立全年票据归档与月度复盘清单。

一步到位把账号、源扣、福利、账户、专项抵扣与自雇合规打通，你的“税务体质”就稳了。

参考资料（外部链接）

以下为本页内容所依据的权威来源。最后检查：2025 年 10 月。

注：法规/金额/资格会随年度调整，请以 CRA 与 Revenu Québec 官方页面最新内容为准；必要时咨询持牌税务专业人士。