子女教育基金（Québec）

• RESP（注册教育储蓄计划）：联邦税收优惠账户，孩子将来读书时提款更省税；能拿 CESG（联邦教育补助）、CLB（学习债券），并在魁北克额外拿 QESI（Incitatif québécois à l’épargne-études，IQEE）。
• TFSA/非注册：更灵活但拿不到教育补助。一般用作 RESP 的补充或临近入学的备用金。
• 适用人群：孩子有加拿大社会保险号（SIN），家庭在魁北克居住且报税，优先开 RESP 拿满补助。

依据：Canada.ca（RESP/CESG/CLB）、Revenu Québec（QESI）。

• 账户类型：个人计划（单一受益人）或家庭计划（多个孩子共享）。家庭计划仅限亲生/收养的兄弟姐妹。
• 选择机构：银行/信用社（如 Desjardins、National Bank）、网上券商、独立基金公司均可。务必选择已被魁省指定可代为申请 QESI 的机构（promoter）。
• 避坑：谨慎加入团体/集体奖学金计划（常见高费用与灵活性限制）。

依据：Revenu Québec（QESI 指定机构）、FCAC（消费者金融教育）。

• CESG（联邦教育补助）：对当年贡献额给 20% 补助，通常每年最多 $500，孩子一生最多 $7,200。可按规定追补往年（当年最多拿到 $1,000）。
• CLB（学习债券）：低收入家庭可获无需存款的补助，最多约 $2,000（首年 $500，随后每年 $100 至年龄限制）。
• QESI（魁省教育储蓄激励，IQEE）：基本比例 10%，通常每年最高 $250，可按规则追补未用额度；终身上限 $3,600。另对较低收入家庭有额外补助（以当年标准为准）。受益人需为魁省居民方可获得当年 QESI。

依据：Canada.ca（CESG/CLB）、Revenu Québec（QESI）。

• 工具：指数基金/ETF、目标日期基金、GIC（保本）。
• 年龄打法：学龄前偏股，靠时间换波动；临近入学（T-3/T-2）逐步降波动，用债券/GIC 锁定学费。
• 费用意识：优先低 MER 产品；对“保本/奖学金承诺”类产品多问多看费用与锁定条款。

依据：FCAC（投资费用）、Canada.ca（RESP 投资选项）。

• 贡献：RESP 贡献额不抵税；账户内投资免税增长。
• 提款类型：孩子入学后，优先提取 EAP（教育辅助金）——包含补助与收益，按学生名下纳税；原始贡献提取免税返还给供款人。
• 超额/未用：未用到的补助需按规则归还；收益若不用于教育，作为 AIP（累计收益金）提取，会按常规税率+额外税征收，但可在有 RRSP 额度时转入 RRSP 避免额外税（魁省另有附加税，按当年规定）。

依据：CRA（RESP 税务/提款）、Revenu Québec（AIP 附加税）。

• 就读证明：向机构提交入学或在读证明（如 T2202 或学校在读信），即可申请 EAP。
• 前 13 周额度：全日制最多 $8,000，非全日制最多 $4,000 的 EAP；之后可按需要继续提款。
• 省税技巧：尽量把 EAP 发给当年应税收入较低的学生本人，以利用基本免税额与学费抵税额。

依据：Canada.ca（EAP 规则）。

• 搬出魁省：未来年份将不再获得 QESI，但已获得的 QESI 按规则保留；CESG/CLB 取决于联邦居住与资格。
• 搬入魁省：成为魁省居民后，当年起可由指定机构代申 QESI。
• 受益人变更：可在家庭计划里在兄弟姐妹间灵活分配；个人计划改受益人需符合亲属/年龄/补助回收等规则。

依据：Revenu Québec（QESI 居民条件）、Canada.ca（受益人变更）。

• 费用：优先选低费率账户与产品；问清开户、管理、交易、转户（transfer-out）费用。
• 超额：超过 $50,000 或多个账户合计超额会被征 每月 1% 罚金；尽快撤回超额部分并与机构/CRA 更正。
• 孩子不读书：可延后（RESP 最长可保留至开立后第 35 年，具体以当年规则为准）、换受益人、或提取 AIP 并考虑转 RRSP；未用补助需按规则归还。

依据：CRA（RESP 指南）、Revenu Québec（QESI 追缴）。