财富传承 / 遗嘱 / 遗产管理（Prince Edward Island）

• 简单遗嘱：资产简单（如工资+银行+车辆+自住房）、单一受益人（如配偶），优先用标准遗嘱 + 受益人指定 + 联名结构。
• 进阶规划：公司股权、农/渔业资产、二婚家庭、跨境资产、残障家人、重大保单或大额非注册投资，考虑遗嘱信托/配偶信托/Alter Ego/Joint Spousal Trust并请律师+税务师联合设计。
• 当地支持：PEI 律师可起草遗嘱与授权；复杂情况尽早约见税务顾问。

依据：PEI Wills/Probate 条款与联邦税法通用实践。

• 遗嘱（Will）：列明受益人、遗赠比例、备用方案、执行人权限与酬劳、未成年子女的监护与资金安排（遗嘱信托）。
• 持久授权书（Enduring Power of Attorney）：你失去行为能力时，让信任的人处理财务与法律事务。
• 预先医疗指示（Advance Health Care Directive）：指定医疗代表与治疗偏好（生命维持、临终关怀等）。
• 签署要点：标准做法为你签名 + 两名见证人（非受益人/配偶），各文件遵循 PEI 法律格式与见证规则。

依据：PEI Wills/Advance Health Care 指南与常见执业标准。

• 账户/保单：为 RRSP/RRIF/TFSA 与人寿保险指定或更新受益人；与遗嘱条款保持一致，避免冲突。
• 联名结构：银行/房产可用 Joint Tenancy 实现“存者承承”（可能免 Probate），但注意债务风险、家庭法与税务影响。
• 未成年/残障受益人：考虑遗嘱信托或特殊需要安排（如 Henson 类型信托），避免一次性付款影响福利或管理难度。

依据：受益人指定与联名所有权的通用法律与税务处理。

依据：PEI Probate 法规与法院实践。

• 房产：确认产权为 Joint Tenancy 还是 Tenancy in Common；遗嘱与所有权结构要对齐。遗产期间注意房屋保险空置条款。
• 土地/登记：通过 PEI Land Registry 进行变更；需要法院文件或死亡证+声明（视情况）。
• 车辆：车辆登记与保险应随所有权变更及时更新，遗产期间避免无保险或驾驶不合规。

依据：PEI 土地登记与车辆过户惯例。

• 联邦税务：死亡日视同处置（资本增值计算）；RRSP/RRIF 可税延给配偶/同居伴侣（或合资格残障受益人）；TFSA 有“指定继承人/受益人”差异；自住房豁免按规则适用。
• 报税：通常需递交终身个人报税（T1 Final），必要时递交遗产信托（T3）报税。
• 法院认证费用：PEI Probate 费用按遗产净值分档收取（金额通常为数百至数千加元），以当年费率为准。
• 筹划工具：配偶信托、Alter Ego/Joint Spousal Trust（65 岁+）、遗嘱下慈善捐赠等可优化税负与现金流。

依据：CRA 相关指南与 PEI 法院费用规则。

• 寿险：覆盖税负/债务、保障配偶与子女生活、企业股东买卖安排（Buy-Sell）。
• 遗嘱信托：为未成年、残障受益人、二婚家庭提供分期与监督；避免一次性发放带来的风险。
• 常见误区：把保单受益人写成“遗产”导致走 Probate；随意加子女为联名导致税务/债务/家庭法风险。

依据：寿险受益人规则与信托通用设计逻辑。

• 终身资本增值免税额（LCGE）：合格小型企业公司股（QSBC）与合格农/渔业财产可能享受豁免，需提前结构化持有与记录。
• 接班与买卖：股东协议、估值与保单配套；过渡期角色与薪酬安排，避免突发离任造成经营与税务冲击。

依据：CRA LCGE 指南与企业继任通用实践。

• 签署仪式：按 PEI 见证规则完成签署；做签署记录与附信，告知关键联系人。
• 文件保管：律师处留底 + 家中防火柜/银行保险箱；把清单与密码管理分离存放，执行人知晓但不共用密码。
• 定期更新：每 2–3 年或发生婚姻/离婚、搬省、子女出生、资产结构大变动时复盘；同步更新受益人指定与联名结构。
• 紧急清单：给执行人准备“前 72 小时任务单”（死亡证明、保险理赔通知、账户冻结与必要开支维持）。

依据：PEI 实务与遗产管理最佳实践。