财富传承（Ontario）

• 简易版：单身/年轻家庭，资产以工资、银行、车辆、租房或自住房为主。通常需要1 份遗嘱 + 2 份授权书，并更新各账户受益人指定。
• 家庭资产版：有自住房/贷款、投资账户（RRSP/RRIF/TFSA）、未成年子女、抚养父母。可加监护安排、备用执行人、保险金分配、共同持有与指定受益人优化。
• 生意/跨境版：持私营公司股权、家族信托、海外资产（如中国房产/账户）。考虑双遗嘱（主/次遗嘱）降低遗嘱认证税、Alter Ego/Joint Partner 信托（65+）、跨境公证与税务申报。
• 依据：Ontario 遗嘱与继承框架、遗嘱认证税（Estate Administration Tax）、信托与身故税务规则（CRA）。

依据：Ontario 遗嘱规划指南。

• 财产持续授权书（Continuing POA for Property）：你丧失行为能力或需要代理时，代理人可处理银行、缴费、买卖等。可设生效条件与替补代理。
• 个人护理授权书（POA for Personal Care）：涉及医疗、护理、居住安排与临终意愿（可附预先医疗指示）。
• 签署与见证：安省允许合资格见证人现场或经批准形式远程见证（特定要求）。避免由受益人/其伴侣做见证。

依据：Ontario Substitute Decisions Act 与远程见证政策。

选择执行人（Estate Trustee）与替补，指定未成年子女监护人，安排分配规则（一次性/分期/教育用途）。安省现行规则：结婚不再自动作废遗嘱；离婚/分居对遗嘱中的角色与受益安排有影响。对于持私营公司股权者，可采用双遗嘱（主/次遗嘱），将无需遗嘱认证的资产放入次遗嘱以降低遗嘱认证税。签署需合规见证并妥善存放（纸本为主，可附数字副本与执行人指引）。

依据：Succession Law Reform Act（SLRA）与安省遗嘱认证实践。

• 视同处置：身故日，绝大多数资产按公允价值视同卖出，触发资本增值税；自住房可用主要居所豁免。
• 注册账户：RRSP/RRIF 通常并入最终个人所得；指定配偶/同居伴侣可递延；TFSA 垫税已付，收益税务看指定类型。
• 信托与 21 年规则：普通信托 21 年视同处置；Alter Ego/Joint Partner 信托在相关人过世时处置，之前不触发 21 年规则。
• 慈善捐赠：遗嘱或身后信托捐赠可抵税，合理安排可抵消部分身故税。

依据：CRA 身故申报与信托税务指引。

• 未成年子女：指定监护人与资金管理人，考虑教育/生活分期；大额保险金可导入信托条款。
• 残障受益人（ODSP）：采用Henson Trust以不剥夺福利资格；遵循存入/支用政策。
• 重组家庭/同居：同居伴侣在安省无自动继承权，需遗嘱与受益人指定；分居/离婚对遗嘱和指定有影响。
• 海外资产（如中国）：可能需当地公证/继承手续；考虑“双重文件体系”与外汇、跨境申报（如 T1135）。

依据：SLRA、ODSP 政策与 CRA 海外资产申报框架。

• 双遗嘱：私营公司股权、有价但无需登记的资产放入次遗嘱以降低 EAT；其余资产由主遗嘱处理。
• 信托方案（65+）：Alter Ego/Joint Partner Trust 可绕过遗嘱认证、集中管理、在过世时统一计税。
• 共同持有/指定受益人：与遗嘱同步更新，避免冲突；注意对子女“加名”的税务与法律风险。
• 慈善与 DAF：在遗嘱或生前设立捐赠基金，优化抵税与家族价值传承。
• 数字资产：密码保管、加密钱包、云盘相册与社交账号的交接指引。

依据：安省遗嘱认证实践与 CRA 信托/捐赠税则。

• 专业团队：遗嘱与 POA 建议由安省执业律师起草；私营公司/跨境资产加税务顾问；必要时找公证员处理见证/宣誓。
• 费用与时间：简易家庭遗嘱+双 POA 常见为几百到千余加元；双遗嘱/信托视复杂度加价。通常 2–4 周出初稿，签署后即生效。
• 文件包：遗嘱（主/次如适用）、两份 POA、账户受益人表、资产目录、保险保单、房产产权、公司文件、数字资产指引、紧急联系人卡。
• 复审：每 2–3 年或遇结婚/分居/生育/购房/创业/移民身份变化时复审。

依据：LSO（安省律师协会）消费者指南与安省远程见证指引。