财富.ca

省税优化（Ontario）

工薪 · 家庭 · 留学生 · 自雇/副业 · 新移民｜一页跑通 · 手把手执行稿

更新：2025 年 10 月（规则随时可能更新，请以 CRA/安省财政厅当年口径为准）

在 Ontario，把“省税”和“现金流”做成组合拳，核心就四块：账户（RRSP/TFSA/FHSA/RESP）、家庭与福利（CCB/OCB/OTB 等）、工作与副业（TD1 扣税、HST 与成本扣除）、年度时点（RRSP 60 天、年末收据、分期预缴）。下面给你 10 步从零到“稳拿退税/降税率”的执行单，并配 4 周冲刺时间轴。一起把省税变成清晰、可执行的小动作。

Step 0

先选路线：你属于哪一类纳税人？

  • 工资族：优化 TD1/TD1ON 预扣、RRSP、TFSA、通勤/福利结构。
  • 家庭/有娃：关注 CCB/OCB、育儿费用扣除、学费/教育、配偶抵免与收入分拆策略。
  • 留学生/新人：报税可触发 GST/HST Credit、OTB；学费抵税、建立 CRA My Account、直存。
  • 自雇/副业/公司主：HST 注册门槛、业务成本扣除、家庭办公、是否公司化与小企业扣除。
  • 投资者/房东：资本收益/亏损结转、利息可扣、主要居所豁免、租赁收入与费用边界。
Step 1

打基础：开账户、通道打通（15–30 分钟）

身份与在线服务

开通 CRA My Account、绑定手机验证；设置 Direct Deposit 收退税/福利。

报税、查退税、对账与更改资料都在这里完成。

雇员预扣税

更新 TD1（联邦）/TD1ON（省），把可申报金额（如学费、抚养人）填上，减少多扣税。

换工作或状况变化（结婚/育儿）及时重交。

账户三件套

TFSA 免税增值优先；RRSP 降应税收入；FHSA 为首套房叠加扣除与免税。

开户即到位，后续按计划入金。

Step 2

贡献顺序：先免税，再递延，后应税

  • TFSA：收益免税、取用自由，优先放应急与长期投资。
  • RRSP：边际税率高就多放，次年报税前 60 天的入金可回溯抵当年。
  • FHSA：首套刚需人群尽早开；与 RRSP 的 HBP 可以组合。
  • 应税账户：利用资本收益/股息偏好；留心费用低且可税损收割。
Step 3

家庭与福利：把现金流“领满”

  • CCB（联邦） 与 OCB（安省）：按家庭净收入发放，务必报税并更新婚姻/子女信息。
  • OTB（Ontario Trillium Benefit）：涵盖能源与房产税、销售税抵免；租房/自住房支出要保存凭证。
  • RESP：为孩子教育攒钱，CESG 政府配比提高复利效应。
  • 照护/残障：育儿费用扣除、加拿大照护者抵免、残障税收抵免（DTC）。
Step 4

工薪优化：少扣一点，拿回更多

预扣税与福利

年初或换工作，重交 TD1/TD1ON；雇主福利（健康/牙科/HSA）尽量合理利用；RRSP 走工资扣款更省心。

多份工作避免少扣或多扣，必要时调整额外预扣。

雇员可扣项目

家庭办公（需雇主出具 T2200/T2200S）、专业会费、部分工具/用品，保留收据与雇佣协议。

临时“简化法”结束后，多为“明细法”。以当年 CRA 口径为准。

Step 5

住房与租房：税收工具与返利

  • 买房：FHSA + RRSP HBP 组合；新房可看 HST 新房返利；主要居所卖房及时申报豁免。
  • 租房/自住房：房租单、地税单留档，利于 OTB 计算；老年自住房业主留意省级补助。
  • 房东：区分资本性 vs 日常维修；利息、物业管理、地税、水电与广告可合理扣除。
Step 6

投资与资本收益：少交税的增长方式

  • 资产放对账户：高分红/利息优先放 RRSP/TFSA，成长型资产可放 TFSA/应税。
  • 税损收割：年末卖出亏损对冲收益，注意关联交易和“表面亏损”规则。
  • 资本收益规则：关注当年包含比例与门槛变化；合理安排处置时点与配偶间资产/贷款安排。
  • 海外资产申报：指定海外资产超门槛需报信息表，避免罚款。
Step 7

自雇/副业：合规扣除与 HST

营业起步

年营收过小供应商门槛要注册 HST；规范开票、留存账本与收据；自雇需承担雇员与雇主两部分 CPP。

选择季度/年度报表周期配合现金流。

成本与车辆

可扣广告、软件、专业费、电话网费、差旅与家庭办公比例；车辆行驶日志区分商务/个人里程。

是否公司化需看利润稳定性、税率与责任隔离。

Step 8

年内时点：抓住这些“节点奖金”

  • RRSP 60 天窗口：次年 60 天内入金可抵上一纳税年度。
  • 年末打包收据：慈善捐赠、医疗、学费、房租/地税、托儿；医疗可选任意连续 12 个月。
  • 税损/分红时点：12 月 31 日前完成处置过户；注意基金年末分配。
  • 分期预缴：预计应缴较高，按 CRA 安排分期，避免利息。
Step 9

报税与复核：更快拿退税，更稳过审

  • NETFILE 软件：走电子报税更快；开直存通常 2 周内到帐（视审理）。
  • 保留 6 年资料：如被 CRA 复核可随时提交（电子或纸质）。
  • 事后调整：漏报/修正可在线提交调整请求；评税结果留意复核信。
  • 老年与退休：养老金收入分摊、RRIF 最低提款、避免 OAS 回收，按年复盘。

四周冲刺时间轴（从零到“会省税”）

第 1 周
开通 CRA My Account + 直存；交/更新 TD1/TD1ON；开 TFSA/RRSP/FHSA；列出家庭成员与可能可申报项目清单。
第 2 周
估算边际税率与 RRSP 额度；设置 TFSA 自动入金；如有娃，注册 RESP 与福利（CCB/OCB/OTB）。
第 3 周
整理全年收据：学费 T2202、托儿、慈善、医疗、房租/地税、投资对账单；自雇搭建记账模板与里程记录。
第 4 周
用报税软件做“试算”，微调 RRSP 与慈善捐赠；如需分期，设置自动付款；写下明年的税损收割与配偶收入分摊计划。

把账户、福利、扣除、时点四件事一次打通，你的“税后收入提升计划”就成型了。

常见问题（Ontario 本地口径）

  • HST 是 13%：自雇/副业达到门槛需注册、收取并申报；合理进项抵扣。
  • 新移民报税：到达年度照样可报税并申请福利；海外资产申报看门槛。
  • 学费抵税：联邦学费抵税可转配偶/父母或结转；省级学费抵税政策不同步，按当年规则执行。
  • 资本收益：包含比例与阈值可能调整，留意当年 CRA 公告；主要居所豁免需报表申报。
  • 资料保存：通常需保留至少 6 年，以备审计/复核。

本页为普及与执行清单，非个性化税务建议。大额交易/跨境/公司化前请咨询专业人士。

参考资料（外部链接）

以下为本页内容所依据的权威来源。最后检查：2025 年 10 月。

注：税法与福利可能随年度预算而调整，请以官方页面最新内容为准；必要时咨询注册税务顾问。