退休金规划（Ontario）

• OAS（老年金）：一般需年满 65 岁且在 18 岁后在加居住累计 10 年（在加领取）；可延迟至 70 岁增加月额。具体金额与回收门槛（clawback）每年调整。
• CPP（退休金）：按工作年限与缴费计算，可60–70 岁间开始；提早减额、延迟增额。
• GIS/Allowance：低收入 65+（或 60–64 配偶/鳏寡）可申请；金额取决于净收入。
• GAINS（安省补贴）：安省对 OAS/GIS 的省级补顶，居住与收入要求须满足。
• 新移民/回流：海外居住年限可通过社会保障协定合并计算（如适用）；没有 CPP 缴费历史就没有 CPP 权益，但 OAS 可能按居住年限领取部分金额。

依据：Service Canada（OAS/CPP/GIS）、Ontario（GAINS）、社保协定说明。

• CPP：对工作年限与缴费敏感；每提前 1 个月减额、每推迟 1 个月增额（比例以当年为准）。考虑健康状况、家庭史、就业灵活度再决定起领年龄。
• OAS：65 岁起领，可延至 70 岁提高金额；高收入者可能触发OAS 回收税，通过分摊/TFSA/提取顺序可缓解。
• GIS & Allowance：低收入补助，申领前先核算其他收入来源，避免无意抬高净收入而降低补助。
• GAINS：居住在安省且符合 OAS/GIS 条件者可获省级补顶，金额随收入与家庭状况调整。

依据：Service Canada（CPP/OAS/GIS）、Ontario（GAINS）。

• DB（给付确定型）：按公式（年资×薪资×系数）给付，含 HOOPP/OMERS 等大型计划；关注提前/延迟退休减增额、桥梁福利。
• DC（供款确定型）：雇主与个人供款投资累积，退休时自主管理提取。
• 离职转出：多数可转至 LIRA；退休或到龄转 LIF；安省有小额账户解锁/困难解锁规则。

依据：FSRA（安省养老金监管）。

• RRIF：须在 71 岁年底前由 RRSP 转入并开始最低提款。提款计入应税收入。
• LIF：由 LIRA 转入，有最低/最高提款限额；部分情况下可解锁一定比例。
• 现金流顺序：优先用非注册/TFSA或RRSP/RRIF？取决于税阶、OAS 回收风险与福利资格，需模拟后决定。
• 年金：可把部分资产转换终身年金，对冲长寿与市场波动。

依据：CRA（RRIF）、FSRA（LIF）。

• OHIP + ODB：65+ 进入安省药物福利（ODB）；低收入可申请Seniors Co‑Payment Program降低自付。
• 居家与长期护理：通过Home and Community Care Support Services评估；如需入住长期护理院，提前排队与做财务测算。
• 牙科/眼科：关注联邦加拿大牙科保健计划（CDCP）资格与报销。

依据：Ontario（OHIP/ODB/长期护理）、联邦 CDCP。

• 遗嘱：明确遗产分配与监护安排；资产跨省/跨国时请专业法律意见。
• 授权书（POA）：财务与个人照护授权，预防失能风险。
• 受益人：更新 RRSP/RRIF/TFSA/保险受益人，减少遗嘱认证成本与时间。

依据：Ontario 遗产与授权指南，FCAC 消费者金融教育。

• 长期出境：OAS/GIS/GAINS 对出境天数与居住状况敏感，计划长期旅行前先核对规则。
• 海外养老金与税：部分国家养老金需在加拿大报税；税收协定可避免双重征税。
• 住房资产：以房养老/缩房（downsize）带来现金流但影响福利资格，计算净效应后再行动。
• 通胀与寿命：配置指数化现金流（CPP/OAS）+ 多元投资 + 缓冲基金，定期再平衡。

依据：Service Canada（出境规则）、CRA（国际税务）。