子女教育基金（Ontario）

• 标准路线：为每个孩子开一个 RESP，享受 CESG 20% 匹配（每年最多 $500，终身 $7,200）。
• 现金流充裕：RESP 走满补贴配额后，额外储蓄放 家长 TFSA，灵活且免税增长。
• 孩子有残障税务抵免（DTC）资格：优先评估 RDSP（另有联邦匹配与债券）。
• 安省本地说明：安省没有省级 RESP 现金补贴；主要依靠联邦的 CESG/CLB。上学时可同时申请 OSAP（安省助学金/贷款）。

依据：Canada.ca（RESP、CESG、CLB）、Ontario OSAP。

• 账户类型： Individual（单个孩子）或 Family（多个孩子、必须为兄弟姐妹）。安省家庭常用 Family RESP，弹性大。
• Group/团体计划：费用/规则复杂、锁定强，新手谨慎（先充分了解再决定）。
• 哪家开：银行/信用社（简单、选择少）、券商/直投平台（费用低、选择多）、智能投顾（省心、收顾问费）。

依据：FCAC（金融消费者局）RESP 指南。

• CESG：政府按当年前 $2,500 存款给 20% 匹配（每年最多 $500，孩子一生最多 $7,200）。
• 追补：错过的年份可追补，每年最多领两年的 CESG（存 $5,000 可领 $1,000）。
• 追加 CESG：低/中等收入家庭可在前 $500 上再获 10% 或 20%，按家庭净收入档计算。
• CLB（学习债券）：低收入家庭可获 $500 首次 + 每年 $100，累计至多 $2,000，不要求你存钱。
• 存款上限：每个孩子终身 $50,000 供款上限；超额有 1%/月 罚金。

依据：Canada.ca（CESG、CLB 规则）。

• 最省心：选 智能投顾 或 银行 目标风险基金，自动再平衡，费用中等。
• 折中：一只 全市场一体化 ETF（如成长/平衡型），孩子临近入学逐步换成更保守的版本。
• 进阶：股票/债券 ETF 组合，按时间轴 降风险（例如：距离入学 ≥10 年：股 70–90%；5–9 年：股 50–70%；≤4 年：股 0–30%）。
• 短期用钱靠近时，增配 高息储蓄 ETF/GIC/短债，减少波动。

依据：一般投资实践；选择以你机构可用产品为准。

• 两种钱：PSE（本金）＝你存的，可随时取回，不纳税；EAP（资助金）＝补贴+收益，发给学生，由学生申报纳税。
• 起读限制：开学后最初 13 周内，EAP有额度上限（全日制常见为 $8,000，非全日制 $4,000），其后按需要提取。
• 文件：提供 在学证明/录取证明，提取时机构会开 T4A 给学生；优先提 EAP 利用学生低税率。
• 学校范围：加拿大境内多数高等院校及部分海外学校，只要在政府的 指定机构清单 上即可。

依据：Canada.ca（EAP/PSE、指定教育机构）。

• 换受益人：Family RESP 可在兄弟姐妹间调整，一般不触发补贴回收（需满足亲属/年龄等条件）。
• AIP（累积收益付款）：计划开立 ≥10 年、孩子 ≥21 岁且未就读合资格课程时，可把“收益”取给家长，通常需按边际税率 + 附加税；有 RRSP 转入额度 可减税。
• 补贴回收：未用于合资格教育的 CESG/CLB 需退回政府，本金仍归你。
• 时限：RESP 通常可存款至开立后第 31 年，计划最长期限约 35 年，细则以你的合同为准。

依据：CRA/Canada.ca（RESP 结案与 AIP 规则）。

• OSAP：RESP 资产通常不计入家长资产评估，但学生拿到的 EAP 可能被视为当年资源，请在申请时如实申报。
• 在海外就读：只要学校在指定清单上，EAP/PSE 一样可用；注意汇率与转账时间。
• 父母分开：可设联名订户或变更订户；提取与受益人变更需双方同意时按合同与法规执行。

依据：Ontario OSAP、Canada.ca（指定院校清单、RESP 订户规则）。

• 超额供款罚金：跨亲友为同一孩子供款要协同，避免超过 $50,000 终身上限（超额部分罚 1%/月）。
• 忘记申请 CLB：低收入家庭别错过“白拿”的 CLB，开户时就勾选。
• 团体计划不透明：销售费用高、规则复杂，新手倾向先选银行/券商/智能投顾。
• 风险不降档：接近用钱年份仍高仓位股票，波动可能吞掉补贴收益；按时间轴 降风险。
• 取款顺序错：先把 EAP 用足（学生税率低），再取本金；毕业后别把补贴遗留失效。

依据：FCAC、Canada.ca（RESP 超额与提取规则）。