在安省，把“报税、拿福利、合规缴税”串起来，核心就四块：身份与账号（SIN/CRA/My Account）、收入与单据（T4/T4A/T5…）、抵扣与税收优惠（RRSP/医疗/学费/慈善）、提交与省级福利（NETFILE/纸质、OTB/GST/HST/CCB）。
下面用 10 步做成“从零到报出”的执行单，并给出四周时间轴。具体规则以 CRA 与 Ontario 政府当年口径为准。
Step 0
先定身份：是否需要报税、以安省为准吗？
- 是否需要报税：有应税收入、想拿退税/福利（如 GST/HST/CCB/OTB）、要申报抵扣，一般都应报 T1 个人所得税。
- 安省居民判定：以当年 12 月 31 日的主要居住省份为准；当天在 Ontario 生活，即按安省税率与表格。
- 新移民/首报：首次在加拿大报税要在报表中提供入境日期与当年入境前全球收入（供福利计算）。多数新移民首年不能使用 NETFILE，需纸质邮寄。
- 学生/工签/访学：只要在加拿大建立实质居住联系并在年末居住于安省，通常按居民身份报税。
Step 1
账号就绪：SIN／CRA My Account／直达存款
SIN（社会保险号）
报税必须有 SIN；如暂未获批，申请后先保留证明。不能获发 SIN 的，申请 ITN（T1261）。
CRA My Account
开通在线账户，收取邮件验证码（约 5–10 天）；启用双重验证，查看退税、对账与 NOA（评估通知）。
Direct Deposit（直达存款）
绑定银行账户，退税与福利（GST/HST、OTB、CCB、CAIP）更快到账。
Step 2
收集收入单据：T4/T4A/T5/T2202…
- 就业/劳务：T4（雇佣）、T4A（自雇/奖学金/津贴）。
- 投资/银行：T5（利息/股息）、T5008（证券处置）、T3（信托/基金）。
- 政府福利：T4E（EI）、T4A(P)/T4A(OAS)（CPP/OAS）。
- 退休/储蓄：RRSP 供款单、T4RSP/T4RIF（取款）。
- 教育相关：T2202（学费）、教育补助的 T4A 档。
- 提示：雇主/机构通常在2 月底前发放多数 T 表，部分投资类单据 3 月中后发；My Account 可自动抓取。
Step 3
收集抵扣凭证：RRSP／医疗／学贷利息／慈善
- RRSP 供款：当年及次年头 60 天供款可选用于当年抵税。
- 医疗支出：家庭合并申报，超过净收入的 3% 或固定阈值部分可抵。
- 学生贷款利息：仅限政府学生贷款的利息（非私人贷款）。
- 慈善捐赠：合格慈善机构正式收据，联邦+省级双层抵税。
- 抚养/配偶：配偶金额、受抚养人、残障税务抵免（DTC）。
- 谨慎：搬家费用、家庭办公等仅在特定条件下可扣；不确定先查规则。
Step 4
安省专项：OTB／LIFT／CARE 准备哪些材料
OTB（安省三合一福利）
含安省能源与地税抵免（OEPTC）+ 安省销售税抵免（OSTC）等。首次申请要填写 ON-BEN（省福利表），准备全年房租/地税信息（房东/地址/金额）。
LIFT
低收入工薪者减免（Low‑income Individuals and Families Tax Credit），软件会按收入自动计算，无需单独申请。
CARE（托儿抵税）
Ontario Childcare Access and Relief from Expenses。准备托儿收据、托儿服务提供方信息。
注：安省省级学费抵税已取消，但联邦学费抵税仍可申报与结转。
Step 5
选报税方式：软件 NETFILE／免费诊所／会计
- 报税软件：选择 CRA 认证的 NETFILE 软件，适合大多数家庭与打工人。
- 免费报税诊所（CVITP）：低中收入者可在社区志愿者处免费报税（现场或远程）。
- 持证会计：适合自雇、投资较多、跨境/租赁物业等复杂情形。
- 新移民提醒：你的首份加拿大报税通常不能 NETFILE，若软件提示拒收，请打印纸质并寄往安省对应税务中心（Sudbury）。
Step 6
动手填表：联邦 T1 + 安省表 + 福利申请
- 联邦部分：T1 General + 附表（RRSP、学费、医疗、捐赠等）。新人填写入境日期/全球收入字段。
- 安省部分：省税计算（ON428 或软件内省税页）+ ON‑BEN（申请 OTB）。
- 福利：有孩子请提交/更新 RC66（CCB）；未报过税但想领 GST/HST 的新人可补 RC151。
- 海外资产：年内持有指定外国财产成本超过 10 万加元，须报 T1135。
Step 7
提交与支付：截止日 / 付款方式 / 分期
- 截止日：多数人 4 月 30 日；自雇者可至 6 月 15 日报，但应缴税仍须 4 月 30 日前付清。
- 付款：网银选择“CRA – 2024 balance owing”、线上预授权扣款、或到银行/邮寄支票。
- 预缴分期：若本年与前两年任两年应缴税均超过 $3,000（安省/非魁省），CRA 可能要求季度预缴。
Step 8
报后跟进：NOA／福利到账／更正退补
- NOA（评估通知）：几天到数周出结果；核对 RRSP 额度、欠税/退税差异。
- 福利到账：GST/HST（季度）、OTB（每月或一次性）、CAIP（季度）、CCB（每月）。直达存款更快。
- 更正：发现遗漏？用 My Account 的“Change my return”或 ReFILE（电子），纸质用 T1‑ADJ。留存票据6 年以备复核。
Step 9
常见问题：首年 NETFILE、租房信息、投资/加密
- 首年报税：多数新移民首年无法 NETFILE，软件被拒属正常；打印纸质并寄送正确税务中心。
- 租房信息：OTB 需全年房租、房东姓名/地址/联系方式；公寓/学生宿舍请索要官方收据或居住证明。
- 加密货币/股票：卖出产生资本增益/损失需申报；加密“币币”互换也可能触发处置。
- 海外申报：超过 $100,000 成本的海外资产报 T1135；海外收入也需并入全球收入。
- 配偶/家属：报税时需要配偶的净收入（即使不报税），以正确计算福利与抵扣。
依据：CRA 新移民报税/NETFILE 规则、安省福利与税收抵免说明。
四周时间轴（从零到正确报出）
第 1 周
开通 CRA My Account/直达存款；列出家庭成员与入境日期；罗列应收 T 表与收据清单。
第 2 周
收齐 T4/T5/T2202 等；收集房租/地税/托儿/医疗/捐赠收据；挑选 NETFILE 软件或预约免费诊所。
第 3 周
录入数据与核对省级福利（ON‑BEN/LIFT/CARE）；对比 RRSP 抵税效果；生成预览。
第 4 周
电子提交或打印邮寄；设置付款或等待退税；在 My Account 跟踪 NOA 和福利发放。
把账号、单据、抵扣、省级福利一步到位，你的退税与现金流就“稳稳的”。需要时，随时求助社区免费诊所或持证会计。
参考资料（外部链接）
以下为本页内容所依据的权威来源。最后检查：2025 年 10 月。
注：法规/流程可能随时更新调整，请以 CRA 与 Ontario 官方页面最新内容为准。若遇到“首年 NETFILE 被拒”“福利金额异常”等情况，先核对入境信息与全球收入，再联系 CRA。