财富传承（Northwest Territories）

• 单身：核心是遗嘱 + 医疗/财产授权，指明遗产去向与紧急代办人。
• 伴侣/已婚或同居：关注配偶/同居伴侣（common-law）定义、共同资产、房产权属；必要时设配偶信托。
• 有未成年子女：遗嘱中指定监护人与备用监护；为子女设遗嘱信托（分期给付）。
• 有残障亲属：考虑Henson 信托/特殊需要信托，避免影响政府福利（以联邦/地区项目规则为准）。
• 跨省/跨国资产：可能需要多份遗嘱（不同法域分别处理），并对语言/公证有额外要求。

依据：NWT 法院遗产办理常规、联邦税务与受益人规则。

• 列出直系亲属、关键联系人与紧急联系人（含备用）。
• 资产清单：银行/投资/注册账户（RRSP/TFSA/RRIF）、房产与土地、车辆、公司股权、数字资产、加密/外币、收藏品。
• 负债清单：房贷/信用/私人借款；同时列保单与保单受益人。
• 文件位置：护照/出生或婚姻文件、房产证、保险、纳税记录、社保号、雇主福利计划。

• 注册账户/保险：RRSP/RRIF/TFSA/人寿保险可指定受益人，通常绕过遗嘱认证直达受益人；请核对最新表格。
• 联名账户：带生存者权利（JTWROS）可能直接归存活方；但对成年子女联名存争议，建议书面记录意图。
• 房地产：确认产权持有形式（联名/按份）与土地登记信息一致，必要时更新。
• 原住民/协议土地：如涉及《印第安人法》或土地协议，可能适用特别规则，请提前咨询。

依据：加拿大金融消费者与 CRA 相关说明、NWT 土地登记通行做法。

• 人寿保险：覆盖房贷/育儿/税负与清算成本；以配偶/信托为受益人可加速支付。
• 伤残/重疾/长期护理：为“在世风险”兜底，避免动用长期投资。
• 受益人协调：确保保单受益人与遗嘱/信托条款一致，避免冲突。

依据：加拿大金融消费者机构（FCAC）与行业通行做法。

• 视同处置：去世时大多数资产按公允价值计算资本增值；可用配偶/同居伴侣递延减缓税负。
• 最终个人报税（T1）与遗产报税（T3）：执行人需按 CRA 指南申报，合理利用慈善捐赠抵税与资本亏损对冲。
• 注册账户：RRSP/RRIF 对配偶/合资格受养人可递延或转移；TFSA 受益人可免税过渡（以 CRA 当前规则为准）。
• 自住房豁免：自住房资本增值可按规则豁免；需记录居住年限与用途。

依据：CRA 亡故报税与注册账户规则。

• 什么时候需要：银行/投资/土地通常要求法院遗嘱认证或管理授权（无遗嘱时）。小额遗产可能有简化程序（以法院现行标准为准）。
• 准备材料：死亡证明、原始遗嘱与见证宣誓、资产/负债清单、通知受益人；向 NWT 最高法院提交相应表格。
• 时间与成本：通常数月至一年不等；法院费用与执行人报酬以当年标准或遗嘱条款为准。
• 公共受托人：无人可任执行人或涉未成年人，可能由公共受托人介入。

依据：NWT Courts 遗嘱认证与遗产办理说明。

• 外省/海外资产：可与律师评估是否需多遗嘱（各自管辖、各自认证），降低跨境摩擦。
• 语言：建议中英双语文本，并以英语为法律版本，附认证翻译；避免误解。
• 联邦规则：如涉及《印第安人法》下的遗产或海外证券/美国不动产，规则与税项可能不同，请提前求证。

• 见证与签署：同场、两名无利益见证人；见证人与其配偶通常不应为受益人。
• 保管与告知：原件放置防火防水位置，复印件给执行人/代理人；写明“发生时第一步”。
• 定期更新：人生五件事触发更新：结婚/分手、搬家/跨省、孩子/监护变更、资产>20%变化、受益人变动。
• 北方小社区实操：提前预约律师/宣誓官；冬季出行受限时，优先完成签署与扫描存档。