TFSA / RRSP 入门（Northwest Territories）

• 税率较低/收入不稳定/有短中期目标（应急金、换车、回国探亲机票）：优先用 TFSA，可随时免税取用。
• 税率较高/雇主有配比/明确长期退休储蓄：优先 RRSP，当年抵税，长期递延增值。若有雇主配比，几乎是“无风险加薪”。
• 新移民：第一年通常 RRSP 额度为 0（需上一年度在加的 Earned income），先开 TFSA 最顺手。
• NWT 在地提示：你可能可申报 Northern Residents Deductions（北方居民抵扣），和 TFSA 不冲突；RRSP 会同时降低联邦+领地应税收入。

依据：CRA TFSA/RRSP 指南、Northern Residents Deductions。

• TFSA：年满 18 岁且为加国税务居民开始累计额度。NWT 法定成年为 19 岁，未满 19 可能不能开户，但额度仍从 18 岁那年开始累积。
• RRSP：上一税年有 Earned income 才有额度，通常为收入的 18% + 往年结转，受年度上限限制；有养老金（如雇主养老金/配比）会有 PA 抵减 RRSP 额度。
• 去哪查：CRA My Account、“Notice of Assessment”上可查到 TFSA/RRSP 剩余额度与历史记录。

依据：CRA TFSA/RRSP 额度与评税说明。

• TFSA：取出资金 免税，且取出的额度在下一年自动回补。（同年取出同年再存，容易触发超额罚金）
• RRSP：取款会被预扣税并计入当年收入（除非符合 HBP/LLP 特例并按期归还）。适合退休或边际税率较低时再取。
• 超额罚金：TFSA/RRSP 超额通常按月罚 1%，发现后尽快纠正并按 CRA 指引报表。

依据：CRA TFSA 取款/超额，RRSP 取款/扣税与 HBP/LLP。

• 北方居民抵扣：在 NWT 连续居住满 6 个月可考虑申报（分区 A/B 金额不同），与 TFSA 独立，RRSP 抵税+北方居民抵扣可叠加。
• 成本生活抵免/碳税返还：属于领地层面的退税/抵免项目，一般不因 TFSA 取款受影响，RRSP 能降低净收入可能间接影响部分基于收入的福利测算。
• 现金流季节性：冬季出行与取暖支出高，先在 TFSA 建 3–6 个月应急金，再做长期配置。

依据：CRA 北方居民抵扣；GNWT 成本生活抵免概览。

• Group RRSP/养老金：若雇主有配比，优先满额领取；注意 Pension Adjustment (PA) 会减少下一年的 RRSP 额度。
• 源扣优化：计划全年固定 RRSP 贡献量，可向 CRA 申请 预扣税减免（减少每薪预扣，增加到手收入）。

依据：CRA RRSP 额度/PA 说明、预扣税减免申请。

• 截止日：次年前 60 天的 RRSP 供款可选择计入上一税年；TFSA 无报税扣减，但需避免超额。
• 常见单据：T5/T3（利息/分红/基金分配）、T4RSP（RRSP 取款）、RSP 供款收据、T5008（交易摘要）。
• 确认额度：报税后查看 Notice of Assessment，核对下一年 RRSP 额度；在 CRA My Account 查看 TFSA 交易是否准确回传。

依据：CRA 报税与信息单据说明。

• 新移民：成为税务居民且满 18 岁开始累积 TFSA 额度；首年无 RRSP 额度常见。
• 省际迁移：搬入/搬出 NWT 不影响 TFSA/RRSP 总额度；跨机构转移请使用 正式转账表 避免被视为取款再存入。
• 买首房：可结合 HBP（RRSP） 或 FHSA，但规则各异，请对照 CRA 最新说明。

依据：CRA 新移民、账户转移与 FHSA/HBP 说明。

• 同年取出同年再存（TFSA）易超额；等到次年或先确认额度。
• 忽视费用：高 MER/交易费会侵蚀长期回报，能选低费就不选高费。
• 频繁短线：在 TFSA 内过度短线交易可能被视作商业行为而失去免税待遇。
• 跨机构“自己转”：把钱取出再存到另一家会消耗额度；应使用金融机构间的直接转账流程。

依据：CRA 对 TFSA 商业活动与超额罚款的解释。