在 NB，省税就是把“少预扣 + 该申领 + 能抵扣 + 有返利”四件事串起来。你会用到：入职表格（联邦/省 TD1）、账户与凭证（CRA My Account、Direct Deposit、各类 T 表单）、三大福利（GST/HST 退税、加拿大碳回扣、CCB）、以及常见抵扣/抵免（RRSP、学费、医疗、捐赠、自雇开支等）。下面给出 10 步执行单与四周时间轴。具体规则以 CRA 与 NB 省政府当年口径为准。
Step 0
先定范围：你在 NB 的“税务身份”
- 税务居民：通常以当年在加拿大的居住纽带与停留为准。新移民第一年仍需就全球收入报税（按居民规则）。
- 省份判定：12 月 31 日身处哪省，通常在该省报省税（你在 NB，报 NB 省税）。
- 申报期限：多数个人 4 月 30 日；自雇报税可至 6 月 15 日，但任何应缴税款仍需 4 月 30 日前付清。
依据：CRA 新移民/个人报税期限。
Step 1
入职与账户：先把“预扣税”和“收款通道”调顺
入职要做
向雇主提交 TD1（联邦）+ TD1NB（省），准确申报个人抵免额度；开启工资 Direct Deposit。
依据：CRA TD1/TD1NB 表格。
开通入口
注册 CRA My Account，开启直达银行卡收取退税/福利；添加配偶/子女信息以便家庭福利评估。
依据：CRA My Account。
全年凭证
建立“报税文件夹”：T4/T5、学费 T2202、托儿收据、捐赠收据、医疗支出、搬家/自雇开支等。
Step 2
少交“预扣税”：RRSP 与 TD1 的组合拳
- RRSP：在年度内向 RRSP 供款可降低应税收入（高边际税率越显著）。从工资源头扣 RRSP 可少预扣。
- 调整预扣：供款稳定或有大额可抵扣项（如赡养费、就业开支）时，可向 CRA 申请减少源扣（雇主少扣税，月月到手更多）。
- TFSA：增长免税但不减当年收入；适合应急与中短期目标，避免福利因收入波动被“挤出”。
依据：CRA RRSP/TFSA 与“减少源扣”申请指引。
Step 3
三大“自动打钱”：先绑定，别错过
- GST/HST 退税：按家庭净收入季度发放，租房/无业也可能有资格。
- 加拿大碳回扣（NB 属适用省份）：季度发放，农村补贴（如符合）额外加成。
- CCB 儿童福利：有未满 18 岁子女按收入发放；新来者报税后尽快申请。
依据：CRA GST/HST Credit、Canada Carbon Rebate、CCB。
Step 4
HST（15%）怎么省：消费者与自雇两套打法
作为消费者
- NB 采用 HST 15%（含 5% GST + 10% 省份部分）。
- 买新房可查 新住房 HST 退税（联邦/省份部分各有规则）。
- 私下购车在 NB 一般仍按规则征收 HST，登记时缴纳。
依据：NB HST 说明、CRA 新住房退税。
作为自雇/小企业
- 年应税收入超过 $30,000 阈值通常需注册 GST/HST 账号并收费。
- 可申报 进项税额抵扣（ITC），把业务相关开支中的 HST 抵掉。
- 按期申报/缴纳，选对申报频率与会计方法（常规/快算）。
依据：CRA GST/HST 注册与申报。
Step 5
学生与教育：学费抵税与搬家规则别混用
- 学费抵税：凭 T2202 申报联邦学费抵税；可结转或转给配偶/父母（上限按年）。
- 学生贷款利息：以当年联邦规定为准（利息政策近年有调整）。
- 搬家费用：通常需因工作/经营或因奖学金等产生应税收入的全日制学习而搬迁才可抵。
依据：CRA 学费与搬家费用指南。
Step 6
住房与能源：新房退税 + 家庭节能返利
新住房 HST 退税
自住新房或大幅翻新可查联邦 + NB 省份部分退税资格与计算方式（门槛/比例各不相同）。
依据：CRA 新住房 HST 退税。
NB 节能计划
通过 NB Power 的家庭节能项目（如保温、热泵、窗户升级）申领补贴，先评估再施工，保留发票。
依据：NB Power 能效计划。
Step 7
自雇与小企业：注册、记账、合规三步走
- 注册：根据业务规模在 NB 完成企业注册，必要时申请 HST、Payroll（扣缴）等账号。
- 记账：分类保存收入/成本、车辆/在家办公（按面积/时间）、差旅餐饮、设备折旧等凭证。
- 合规：选择合适的 HST 申报频率；如有雇员，关注源扣与工伤保险（WorkSafeNB）要求。
依据：GNB 商业入口、CRA 业务税务与 WorkSafeNB。
Step 8
医疗、残障、捐赠与工薪补助：别落下“加分项”
- 医疗支出：自付的符合项目超过一定阈值可抵（含必要出行费用，规则严谨）。
- 残障税务抵免（DTC）：经批复后本人或家属可用，影响多项联邦/省福利资格。
- 慈善捐赠：联邦+省合并抵免率更优，集中多年的捐赠在同年申报更划算。
- 工薪福利（CWB）：低至中等收入的打工/自雇可申领，记得在报税软件中勾选评估。
依据：CRA 医疗/残障/捐赠/CWB 说明。
Step 9
常见问题：临时工/远程、车辆与房产、免费报税
- 远程办公跨省：省税按年末居住省；但 HST 位供规则与雇主代扣可能受工作地点影响，建议留存雇佣与工作安排证据。
- 车辆：在 NB 私下购车/外省移入车辆登记时，通常按 NB 规则征收 HST；留意估值基准与材料。
- 房产税：NB 统一评估与征收，查应缴、返利与自住/出租属性变更，避免误评导致多缴。
- 免费报税：收入简单或低收入可用 CRA 认可的社区志愿报税服务。
- 保存年限：报税相关文件一般需保留 6 年 以备审计。
依据：NB 财政厅物业税页面、CRA 社区报税与记录保存。
四周时间轴（从入职到拿到退税/福利）
第 1 周
提交 TD1/TD1NB；注册 CRA My Account 并开直达；列出今年可用抵扣/抵免清单（RRSP、学费、托儿、医疗、捐赠）。
第 2 周
开通 RRSP/TFSA，设置自动转入；如自雇，评估是否需要注册 HST 账号并搭建记账模板。
第 3 周
在 CRA 账号绑定/更新 CCB、GST/HST、加拿大碳回扣；如计划购/建新房，预查 HST 新住房退税资格。
第 4 周
用报税软件做一版“试算”；如退税较大，考虑向 CRA 申请减少源扣，或调整 RRSP/扣缴策略。
把“预扣、福利、抵扣、返利”四根线拧成绳，你在 NB 的税务就顺手了。
参考资料（外部链接）
以下为本页内容所依据的权威来源。最后检查：2025 年 10 月。
注：法规/流程可能随时更新调整，请以官方页面最新内容为准。