省税优化（Manitoba 版）

• 新移民/首次报税：确认税务居民起算日；从那天起申报全球收入，开通福利（GST/HST 退税、碳退税、育儿金）。
• 工薪族：检查雇主预扣是否过多/过少，优化 TD1/TD1MB；有居家办公/专业会费/搬家等，准备凭证。
• 自雇/副业：决定是否需要注册 GST（联邦）与 RST/PST（省销售税），做好记账与季度预缴。
• 学生/有子女/租房或自住房：可能叠加学费抵税、育儿福利、租客退税、教育地产税返还等。

• 核对工资单：应有联邦/省税预扣、CPP、EI。若退税过多=预扣可能太高，可优化。
• 提交表格：向雇主更新 TD1（联邦） 与 TD1MB（省），申报适用的基本/配偶/抚养等抵税额。
• 源头减税：有可预测的扣除（如支持款、RRSP 供款等）且 TD1 不覆盖时，可申请 T1213 以降低预扣。
• 年中变动：婚姻/子女/副业盈亏变化，随时更新 TD1/TD1MB，别等报税季。

具体额度与公式以当年 CRA 与 Manitoba 税表为准。

• RRSP：供款可抵减当年收入，通常适合税率较高年份；名额看 CRA 评税通知；可与配偶 RRSP 做家庭税率平衡。
• TFSA：增值与取款免税；不减当年收入，但灵活性强，适合应急/中期目标与投资。
• FHSA：首次购房双重优惠（像 RRSP 可抵税，像 TFSA 取款免税）；与 HBP/FHSA 规则并行，按当年口径配合使用。
• 节奏：RRSP 截止通常为次年前 60 天；TFSA/FHSA 按历年计额。先估边际税率再决定 RRSP/TFSA 配比。

• GST/HST 退税：按家庭净收入发放，季度入账；需报税与直达存款。
• Canada Carbon Rebate：Manitoba 属联邦返还省份，家庭按人头与地区补助。
• Canada Child Benefit：有未成年子女按收入发放；孩子出生/迁入要及时更新信息。
• Canada Workers Benefit：低到中等收入打工族的可退税抵免，尽量别错过。
• 残障税务抵免（DTC）：如符合医疗条件，先申请资格，核准后可回溯多年并带动多项省/联邦优惠。

• Manitoba 租客税务抵免：年度报税时申领，金额与家庭收入/全年合规租住有关，留好租约与收据。
• 教育地产税返还（自住房）：省级对自住房教育地产税提供返还/抵减；细则与比例以当年省府公告为准。
• 地址一致性：确保报税地址、租客/房主信息与地方政府记录一致，避免审核延误。

不同年份政策调整较多，务必对照当年省政府页面。

• 学费抵税：保管学校 T2202；未用完可结转未来或转给直系亲属（按规则）。
• 奖学金/助学金：合规项目可免税，超额或兼职规则不同，参考当年 CRA 指南。
• 联名账户：毕业当年若收入跳涨，可把未用学费抵税额度留到税率更高年份使用。

• 分账户：收入、税金、开支分账户管理；每笔开支保留收据与用途。
• 销售税注册：评估是否需注册 GST（联邦） 与 RST/PST（Manitoba），门槛/适用品类以当年官网为准。
• 季度预缴：盈利稳定时设置个人分期预缴，避免年末一次性大额税款与罚息。
• 合理抵扣：家庭办公开支、车辆、手机/网络按业务比例；保留里程/工时/账单佐证。

• 凭证：T4/T5/T2202/RRSP 供款、捐赠、医疗、托儿、房租/地产税、搬家、工会/专业会费、雇主签 T2200/T2200S（如需）。
• 日期：个人报税通常 4 月 30 日；自雇可至 6 月 15 日 报但余额仍需 4 月 30 日前缴清。
• 对账：核对 CRA 账户里的 RRSP/TFSA 房间、评税通知与过往结转额。

• 退税很大=好事？ 可能是预扣过高，等于无息借款给政府。通过 TD1/TD1MB 或 T1213 做精调。
• 漏报副业/加密/海外账户：信息交换越来越严，务必如实申报并按门槛报 T1135 等。
• 居家办公：临时简化法不一定继续；当年需雇主签 T2200/T2200S 才能按明细抵扣。
• 夫妻间优化：考虑配偶 RRSP、分摊捐赠/医疗给税率较高一方申报、善用家庭福利阈值。